إن هيئة الزكاة والضرائب والجمارك (ZATCA) قد مدد مبادرة إلغاء الغرامات والإعفاء من العقوبات حتى 30 يونيو 2025. تتيح هذه المبادرة لدافعي الضرائب تجنب العقوبات المتعلقة بالمخالفات الضريبية المختلفة، بما في ذلك التأخر في التسجيل، والتأخر في السداد، والتأخر في تقديم الإقرارات، وتصحيحات ضريبة القيمة المضافة، ومخالفات الفواتير الإلكترونية. الشروط الرئيسية للأهلية ما يلي:

• تسجيل دافعي الضرائب في النظام الضريبي.
• تقديم جميع الإقرارات الضريبية المستحقة إلى ZATCA.
• سداد الديون الضريبية المستحقة أو إعداد خطة تقسيط خلال فترة المبادرة.
• الاستثناءات تنطبق على عقوبات التهرب الضريبي والغرامات المدفوعة قبل بدء المبادرة.

قامت شركة ZATCA بـ دليل إرشادي مبسط المتاحة على موقعها الإلكتروني لمزيد من التفاصيل. يمكن لدافعي الضرائب التواصل مع الهيئة للاستفسار عن طريق مركز الاتصال أو حساب (تويتر) أو البريد الإلكتروني أو الدردشة المباشرة على الموقع الرسمي.

المفاهيم الرئيسية

1. مدة المبادرة: تم التمديد حتى 30 يونيو 2025.
2. العقوبات المشمولة: تشمل التأخر في التسجيل، والتأخر في السداد، والتأخر في تقديم الإقرارات، وتصحيح ضريبة القيمة المضافة، ومخالفات الفواتير الإلكترونية.
3. شروط الأهلية: يجب أن يكون دافعو الضرائب مسجل، قدم العوائد المستحقةوالدفع مبالغ الضرائب المستحقة.
4. خطط التقسيط: مسموح به عند الطلب خلال فترة المبادرة ويتم سداد جميع الأقساط في موعدها المحدد.
5. الاستثناءات: غرامات التهرب الضريبي و الغرامات المدفوعة مسبقاً غير مغطاة.
6. توافر الإرشادات الإرشادية: تفاصيل دليل مبسط متاح على موقع ZATCA الإلكتروني.
7. قنوات الدعم: يمكن لدافعي الضرائب التواصل مع ZATCA عبر الهاتف أو وسائل التواصل الاجتماعي أو البريد الإلكتروني أو الدردشة المباشرة.

يشمل المبادرة جميع أنواع الضرائب.

المبادرة ينطبق على أنواع ضرائب متعددةبما في ذلك:

• ضريبة القيمة المضافة (VAT)
• الضريبة المستقطعة (WHT)
• الضريبة الانتقائية
• ضريبة دخل الشركات
• الزكاة

ومع ذلك، فإن قد تختلف الشروط المحددة حسب نوع الضريبة. يجب على دافعي الضرائب استشر ZATCA لمزيد من التوضيح.

ماذا سيحدث إذا كنت قد دفعت غرامةً قبل بدء المبادرة؟

❌ الغرامات التي تم دفعها قبل بدء المبادرة غير قابلة للاسترداد.

• المبادرة فقط التنازل عن الغرامات غير المدفوعة التي تستوفي المعايير.

ماذا لو كانت لدي نزاع ضريبي أو استئناف قيد التنفيذ؟

إذا كان لدى دافع الضرائب النزاع أو الاستئناف المستمريجب عليهم التفكير في:
✔ تسوية الدين الضريبي الأساسي قبل الموعد النهائي للاستفادة من الإعفاء من الغرامة.
✔ الاتصال ب ZATCA للتحقق مما إذا كانت المبادرة تنطبق على حالتهم.

هل سيتم فحص حساباتي المالية إذا استفدت من المبادرة؟

✅ نعم، لا يزال من الممكن أن تحدث عمليات التدقيق الضريبي.

• الاستفادة من المبادرة لا يعفي الشركات من عمليات التدقيق الضريبي المستقبلية.
• إذا تم اكتشاف أخطاء أو نقص في الإبلاغ أو احتيال في وقت لاحق، فقد يتم تطبيق غرامات أو تقييمات ضريبية إضافية.

هل يمكن للشركات الناشئة حديثًا التي سجلت مؤخرًا أن تستفيد؟

✔ نعمولكن فقط إذا كان لديهم

1. فوّت في السابق المواعيد النهائية للتسجيل الضريبي وتلقى غرامات التسجيل المتأخر.
2. الإقرارات الضريبية المتأخرة أو الأرصدة الضريبية غير المسددة المؤهلة بموجب المبادرة.

إذا كان العمل متوافق تمامًا، لا توجد فائدة من المطالبة بموجب هذه المبادرة.

ماذا سيحدث إذا فاتنا الموعد النهائي الموافق 30 يونيو 2025؟

❌ بعد 30 يونيو 2025, جميع العقوبات المتنازل عنها تصبح مستحقة الدفع مرة أخرى.

• ستُستأنف الفوائد وغرامات التأخير في السداد.
• قد تتخذ ZATCA إجراءات الإنفاذ مثل تجميد الحسابات المصرفية أو الحجز على الأصول أو غيرها من العقوبات.

📌 أفضل نصيحة: تصرف في وقت مبكر لتجنب مشاكل اللحظة الأخيرة!

ماذا سيحدث إذا لم أتمكن من سداد المبلغ بالكامل قبل الموعد النهائي؟

✔ خطط التقسيط متاحة!

• يجب على دافعي الضرائب التقدم بطلب للحصول على خطة تقسيط قبل 30 يونيو 2025.
• المدفوعات يجب إكماله وفقًا للجدول الزمني المعتمد من ZATCA.
• إذا لم يتم سداد أحد الأقساط، فقد يتم إلغاء الإعفاء.

كيفية التقديم للحصول على خطة الدفعات؟

📌 خطوات طلب خطة التقسيط
واحد. تسجيل الدخول إلى بوابة ZATCA على الإنترنت (zatca.gov.sa).
اثنان. انتقل إلى قسم "طلب خطة التقسيط".
ثلاثة تقديم الطلب مع تفاصيل مبلغ الضريبة المستحق.
أربعة. ستراجع ZATCA وتوافق على بناءً على الأهلية.

للتحقق من الرسوم والغرامات المستحقة أو مبالغ الضرائب، يرجى الاتصال بالرقم ٩️⃣.

يمكن للمُدَّخرين القيام بذلك. تسجيل الدخول إلى بوابة ZATCA على الإنترنت للعرض

• الإقرارات الضريبية المعلقة
• الديون الضريبية المستحقة
• أي عقوبات سارية

📌 نصيحة: تحقق من حالتك الضريبية قبل الموعد النهائي لتجنب المفاجآت.

التوصيات النهائية

✔ تحقق من حالة امتثالك الضريبي في أسرع وقت ممكن.
✔ قم بتقديم جميع الإقرارات المفقودة قبل 30 يونيو 2025.
✔ دفع الضرائب المستحقة أو طلب خطة تقسيط.
✔ اتصل بـ ZATCA للحصول على أي توضيحات.

1. من هو المؤهل للإعفاء؟

• أي دافع ضرائب مسجل في النظام الضريبي ومن تقديم جميع الإقرارات غير المجمعة و دفع الضرائب المستحقة.

2. ما هي أنواع الغرامات المشمولة؟

• غرامات التسجيل المتأخر
• غرامات التأخير في السداد
• غرامات التأخر في تقديم الإقرارات
• غرامات تصحيح إقرارات ضريبة القيمة المضافة
• غرامات مخالفات الرقابة الميدانية لضريبة القيمة المضافة (بما في ذلك الفواتير الإلكترونية)

3. هل هناك أي عقوبات غير مشمولة؟

• نعم, عقوبات التهرب الضريبي و الغرامات المدفوعة قبل بدء المبادرة هي لا متضمنة.

4. هل يمكن لدافعي الضرائب الدفع بالتقسيط؟

• نعم، يمكن لدافعي الضرائب طلب خطة التقسيط طالما
  • يتم تقديم الطلب أثناء تفعيل المبادرة.
  • يتم سداد جميع الأقساط بحلول تواريخ الاستحقاق المتفق عليها.

بالتأكيد! إليك التقسيم التفصيلي من مبادرة إلغاء الغرامات والإعفاء من العقوبات بواسطة ZATCA

نظرة عامة على المبادرة

إن هيئة الزكاة والضرائب والجمارك (ZATCA) قد وسعت نطاق عملها مبادرة إلغاء الغرامات والإعفاء من العقوبات حتى 30 يونيو 2025. تهدف هذه المبادرة إلى مساعدة دافعي الضرائب على حل المشكلات الضريبية العالقة بالتنازل عن عقوبات محددة، شريطة الامتثال لشروط معينة.

تهدف المبادرة إلى تحقيق.

• التشجيع الامتثال الضريبي من خلال السماح لدافعي الضرائب بتصفية الإقرارات الضريبية المتأخرة.
• تقليل العبء المالي للعقوبات المالية المتعلقة بالمخالفات الضريبية.
• توفير فرصة للأعمال التجارية لتسوية التزاماتهم بدون غرامات.

شروط الأهلية الأساسية

إلى الاستفادة من الإعفاء، يجب على دافعي الضرائب:

1. أن تكون مسجلاً في النظام الضريبي لـ ZATCA
2. تقديم جميع الإقرارات التي لم يتم تقديمها مسبقًا قبل انتهاء المبادرة.
3. سداد جميع مبالغ الضرائب المستحقة المرتبطة بالعائدات غير المسجلة.
4. خيار طلب خطة التقسيط، ولكن يجب سداد جميع الدفعات في الوقت المحدد.

تنبيه هام:

• غرامات التهرب الضريبي غير مشمولة.
• لا يمكن استرداد الغرامات المدفوعة بالفعل قبل بدء المبادرة.

أنواع الغرامات المغطاة بالإعفاء

المبادرة يتنازل عن العقوبات التالية:

غرامات التسجيل المتأخر

• بالنسبة للشركات التي لم تسجل في الوقت المحدد بموجب قوانين الضرائب السعودية.

غرامات التأخير في السداد

• الغرامات على التأخير في دفع الضرائب بعد تاريخ الاستحقاق

عقوبات التأخير في تقديم الإقرارات

• إذا كان دافع الضرائب فشل في تقديم الإقرارات الضريبية في الوقت المحدد، يتم فرض غرامات.
• المبادرة يزيل هذه العقوبات إذا تم تقديم الإقرارات الآن

غرامات تصحيح ضريبة القيمة المضافة.

• إذا كان العمل ارتكاب أخطاء في إقرارات ضريبة القيمة المضافةفقد يتم تغريمهم.
• بموجب هذه المبادرة، تكون غرامات التصحيح تم التنازل إذا قامت الشركات بتعديل ملفاتها.

انتهاكات السيطرة على حقل ضريبة القيمة المضافة (٥٪)

• عدم الامتثال لقواعد الفواتير الإلكترونية ولوائح ضريبة القيمة المضافة الأخرى.
• الغرامات المتعلقة بـ المراجعات الميدانية متضمنة أيضًا.

غرامات مستبعدة.

• عقوبات التهرب الضريبي.
• الغرامات المدفوعة قبل بدء المبادرة

كيفية الاستفادة من المبادرة؟

للاستفادة من الإعفاء من الغرامة، يجب على دافعي الضرائب اتباع الخطوات التالية:

تسجيل الدخول في نظام الزكاة الإلكتروني.

• إذا لم تكن الشركات مسجلة بالفعل، يجب على الشركات إكمال التسجيل الضريبي الرسمي.

يُرجى تقديم جميع الإرجاع غير المسجلة.

• يجب على دافعي الضرائب تقديم جميع الإقرارات الضريبية المستحقة عن أي فترات ضريبية سابقة.

الدفع بمبلغ الضريبة المستحقة.

• الكل الديون الضريبية الرئيسية يجب تسويتها.

تطبيق خطة الدفع بالتقسيط (إذا لزم الأمر)

• إذا لم يتمكن دافعو الضرائب من الدفع بالكامل، فيجوز لهم طلب خطة التقسيط.
• إن يجب أن يكون التطبيق المقدمة خلال فترة المبادرة.
• يجب سداد جميع الأقساط في مواعيدها لكي يظل الإعفاء ساريًا.

أسئلة وأجوبة متكررة مع إجابات تفصيلية

س1: من المؤهل للإعفاء من الغرامة؟

يُعتبر أي مُدَّخِّل مُسجَّل لدى هيئة الزكاة والضريبة وعمليات التخليص كلٌّ ذلك يفي بالشروط... تقديم الإقرارات المتأخرة و سداد الديون الضريبية المستحقة قبل 30 يونيو 2025.

س2: ماذا يحدث إذا لم أدفع ضرائبي خلال هذه المبادرة؟

ففي حال عدم اتخاذ دافعو الضرائب للإجراءات اللازمة في الموعد المحدد، ستظل العقوبات ساريةوقد يتم اتخاذ إجراءات تنفيذية ضدهم.

س3: هل يتعين على الشركات دفع فوائد على الضرائب المتأخرة؟

لن تُفرض أي فوائد. على الغرامات المتنازل عنهاولكن لا يزال يتعين دفع مبلغ الضريبة الأساسي.

س4: هل يمكنني التقدم بطلب للحصول على خطة التقسيط، وكيف يتم ذلك؟

يمكن للشركات طلب ذلك. خطة التقسيط. ومع ذلك:

• يجب تقديم الطلب قبل 30 يونيو 2025.
• جميع دفعات الأقساط يجب إكماله في الوقت المحدد وفقًا للجدول الزمني المعتمد من ZATCA.

س5: أين يمكنني العثور على مزيد من التفاصيل أو الحصول على المساعدة؟

يمكن للم納税ين التواصل مع هيئة الزكاة والضريبة وعمليات الرقابة الجمركية عبر القنوات التالية:
📞 مركز الاتصال: 19993 (متاح 24/7)
🐦 X (تويتر): @Zatca_Care
📧 البريد الإلكتروني: info@zatca.gov.sa
💬 دردشة مباشرة: zatca.gov.sa

• لماذا يجب على دافعي الضرائب التصرف الآن؟

🔹 وفّر المال: تجنب عقوبات كبيرة للامتثال الضريبي المتأخر
🔹 حماية العمليات التجارية: منع الإجراءات القانونية المستقبلية للالتزامات الضريبية غير المدفوعة.
🔹 خيارات دفع مرنة: قم بإعداد خطة التقسيط لتخفيف الأعباء المالية.
🔹 عرض لفترة محدودة: الموعد النهائي هو 30 يونيو 2025، لذا فإن الامتثال المبكر مفيد

هذه المبادرة هي فرصة للشركات والأفراد إلى مسح التزامات ضريبية بدون غرامات. بواسطة التسجيل وتقديم الإقرارات السابقة ودفع الضرائب المستحقةيمكن لدافعي الضرائب الاستفادة من الإعفاء وتجنب العواقب المالية والقانونية.